Comptabilité freelance au Luxembourg : ce qu'il faut savoir + l'outil qui simplifie.
Si vous êtes indépendant ou freelance au Luxembourg, votre comptabilité doit suivre des règles précises : plan comptable PCN 2020, TVA via l'AED, déclarations au format eCDF, exports FAIA. Ce guide explique l'essentiel et présente un outil tout-en-un pour gérer ça en moins d'1 heure par mois.
Vos obligations comptables au Luxembourg
Toute société luxembourgeoise (SARL-S, SARL, S.A.) doit tenir une comptabilité complète selon le Plan Comptable Normalisé (PCN 2020). Pour un indépendant en personne physique, les obligations sont allégées mais incluent toujours la facturation conforme et les déclarations fiscales.
- Facturation conforme : chaque facture doit comporter mentions légales LU, numéro de TVA, références bancaires, conditions de paiement
- Déclarations TVA trimestrielles ou annuelles à l'AED au format eCDF officiel
- Bilan annuel + comptes annuels au RCS pour les sociétés (SARL-S incluse)
- Export FAIA (Fichier Audit Informatisé AED) sur demande de l'administration fiscale
- Conservation des pièces 10 ans minimum (factures, relevés, déclarations)
Le plan comptable luxembourgeois (PCN 2020)
Le PCN 2020 est obligatoire depuis 2011 pour toutes les sociétés luxembourgeoises (sauf petites entreprises sous certains seuils). Il structure la comptabilité en 7 classes (1 à 7) avec environ 1 000 comptes normalisés. Pour un indépendant, vous toucherez surtout :
- Classe 4 : comptes de tiers (clients, fournisseurs)
- Classe 5 : comptes financiers (banques, caisse)
- Classe 6 : charges (loyer, fournitures, déplacements, sous-traitance)
- Classe 7 : produits (chiffre d'affaires, services rendus)
La TVA luxembourgeoise pour un freelance
Le Luxembourg a quatre taux de TVA : 17 % standard, 14 % intermédiaire, 8 % réduit, 3 % super-réduit. La majorité des prestations indépendantes (conseil, dev, design) sont au taux standard 17 %.
Pour vos clients dans l'UE, c'est l'autoliquidation intracommunautaire (article 138) : vous facturez sans TVA et indiquez "Reverse charge — Article 138 of the EU VAT Directive". Pour les clients hors UE, c'est l'exonération article 18.
Les déclarations TVA se font au format eCDF (XML structuré) déposé sur le portail de l'AED. Trimestrielles si CA > 112 000 €, annuelles sinon.
FAIA : le fichier que tout l'AED demande
Le FAIA (Fichier Audit Informatisé AED) est un export XML structuré de toute votre comptabilité, exigé sur demande lors d'un contrôle fiscal. Il doit pouvoir être généré à tout moment depuis votre logiciel comptable. Beaucoup d'outils étrangers (Indy, Wave, Pennylane) ne le génèrent pas — vous devez alors le construire à la main avec votre comptable.
Comparatif des outils pour freelances LU
| Outil | Prix | Conforme LU ? | FAIA / eCDF |
|---|---|---|---|
| Excel + comptable LU | ~80-150 €/mois | ✓ via comptable | Manuel |
| Indy (FR) | 30 €/mois | ✗ logique FR | Non |
| Henrri (FR) | 19 €/mois | ✗ logique FR | Non |
| Wave (CA) | Gratuit | ✗ EN, logique US/CA | Non |
| Pennylane (FR) | 49+ €/mois | ✗ logique FR | Non |
| Akta (LU) | 49 €/mois lancement → 149 € | ✓ pixel-parfait | Natif |
Ce qu'Akta gère pour vous
- Facturation conforme PCN 2020 dès le jour 1 (TVA LU 17%, intracom UE, exonération article 18)
- Préparation déclarations TVA automatique au format eCDF prêt à déposer chez l'AED
- Export FAIA en un clic (annuel ou sur demande de contrôle)
- Scan automatique factures fournisseurs par IA Mistral EU souveraine
- Rapprochement bancaire automatique (import OFX, CSV, MT940)
- Site vitrine + mail pro + numéro +352 inclus dans le forfait
- Données hébergées physiquement au Luxembourg — RGPD pixel-parfait
Pour les 5 premiers clients pendant 3 mois (puis 149 €/mois). Sans engagement, en échange d'un témoignage public.
Foire aux questions
Akta remplace mon comptable ?
Non, il le complète. Vous lui exportez les FAIA et les eCDF en un clic ; il valide, signe et conseille. Beaucoup de comptables LU acceptent un tarif réduit quand le client utilise déjà Akta.
Que se passe-t-il si je quitte Akta ?
Export complet de toutes vos données (FAIA, JSON, CSV) — pas de vendor lock-in. Akta est bâti sur ERPNext open source GPL v3.
Et si je suis encore en personne physique sans société ?
Le forfait fonctionne pareil. Vos obligations sont allégées (pas de bilan annuel) mais la facturation et la TVA restent les mêmes.
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